La décision de démarrer votre propre entreprise et enfin d'être votre patron est une expérience qui change la perspective. Vous recevrez probablement beaucoup de félicitations, de questions et de conseils tout au long de votre processus de démarrage. C'est dans la nature humaine que les gens veuillent transmettre leurs précieuses connaissances aux nouveaux entrepreneurs sur le marketing, la budgétisation, l'importance du réseautage, etc. L'accent mis sur la budgétisation pour rester à flot au cours des premières étapes néglige souvent de considérer les conséquences fiscales et les avantages fiscaux potentiels. de posséder votre propre entreprise.
La tâche de gérer votre déclaration de revenus individuelle peut être quelque chose que vous faites vous-même depuis des années, mais les complications supplémentaires liées à la possession d'une entreprise justifient potentiellement de consulter un CPA.
Que vous cherchiez l'aide d'un fiscaliste ou que vous gériez votre propre comptabilité, la publication IRS 535 est une ressource précieuse pour des réponses et des exemples spécifiques. Il s'agit d'un aperçu général des éléments à prendre en compte lors du démarrage d'une entreprise d'un point de vue fiscal.
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6 Considérations fiscales pour le démarrage d'une entreprise
1 – Compte bancaire professionnel et carte de crédit
Tout d'abord, la création d'un compte courant et d'une carte de crédit/débit distincts qui sont utilisés uniquement pour votre entreprise est très importante pour séparer l'activité commerciale de l'activité personnelle. Cela vous aidera également à maintenir vos livres et registres de manière plus efficace et précise. Assurez-vous de le faire avant de commencer les opérations pour éviter toute confusion.
2 – Tenue de dossiers et justification
L'IRS exige que toutes les dépenses soient ordinaires et nécessaires pour être déductibles. Vous devez tenir un journal de kilométrage détaillant la distance, la date, le but et les personnes que vous rencontrez. Les repas ne sont désormais déductibles qu'à 50 % lorsqu'ils satisfont au critère de l'objet commercial. Vous devez conserver les reçus et les étiqueter avec les participants ainsi que ce qui a été discuté. Les registres doivent être conservés pendant au moins sept ans.
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3 – Choix de la structure de l'entité
Allez-vous opérer seul, avoir un partenaire ou des employés ? Aurez-vous besoin de la protection des actifs fournie par une LLC (société à responsabilité limitée) ? Si vous déterminez qu'être une société convient le mieux à votre entreprise, vous devrez décider si vous souhaitez être imposé en tant que société C ou S. Les corps C sont imposés indépendamment de leurs propriétaires au taux d'imposition fédéral de 21 %, tandis que les revenus des sociétés S sont répercutés sur leurs propriétaires aux taux d'imposition individuels.
4 – Frais de démarrage et d'organisation
Démarrer une entreprise est généralement coûteux et nécessite une planification minutieuse. La bonne nouvelle est qu'au cours de votre première année d'exploitation, vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ de frais d'organisation et 5 000 $ de frais de démarrage. Tout ce qui dépasse les 5 000 $ de frais de démarrage que vous engagez devra être amorti sur 15 ans. Si vous pensez avoir une perte nette au cours de votre première année d'exploitation, il peut être préférable d'amortir tous vos coûts de démarrage pour compenser les revenus des années à venir. Les frais d'organisation sont les dépenses que vous engagez pour créer votre entité, vous inscrire auprès du secrétaire d'État et des choses de cette nature. Les frais de démarrage comprennent les dépenses telles que la recherche pour démarrer l'entreprise, la publicité, les fournitures de bureau, etc. Les achats importants tels qu'un ordinateur seront capitalisés et amortis sur la durée de vie de l'actif, réduisant votre revenu imposable chaque année, ou radiés au année (cela devra être discuté avec votre conseiller fiscal.)
5- Taxes sur les salaires
Il est impératif de s'assurer que vous avez mis en place les procédures appropriées pour les dépôts de paie fédéraux et étatiques pour les employés ou les paiements d'impôts estimés pour vous-même. En fait, la délinquance fiscale est un moyen très rapide de commencer à recevoir des avis et à faire appliquer l'IRS. Il existe plusieurs entreprises réputées qui peuvent gérer le traitement de la paie pour vous, mais si vous choisissez de le faire vous-même, assurez-vous de recevoir la formation appropriée.
Si vous payez des non-employés pour du travail, vous devriez consulter un fiscaliste concernant les exigences 1099. Exiger des non-employés qu'ils remplissent un formulaire W9 avant de leur verser un paiement est une bonne pratique à mettre en œuvre.
6 – Responsabilité fiscale personnelle
Le passage du statut de salarié à celui d'indépendant a d'énormes implications fiscales. Personnellement, vous pourriez être tenu d'effectuer des paiements d'impôt estimatifs trimestriels pour éviter une pénalité pour paiement insuffisant et devoir un montant important lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Gardez à l'esprit que si vous êtes structuré comme autre chose qu'une société S ou C, le revenu net de la société est généralement soumis à l'impôt sur le travail indépendant. La part de l'employeur de l'impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sera désormais à votre charge. Consulter un CPA pour vous aider à structurer votre rémunération, vos retenues et vos estimations est un bon moyen d'assurer la conformité et d'éviter les surprises pendant la saison des déclarations de revenus.
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Par : Kim Fourman, CPA, originaire de Westfield, New Jersey, réside à Tyrone, Géorgie avec son mari Brian et leurs quatre enfants, Kelly, Matthew, Hannah et Andrew. Kim a obtenu son baccalauréat en mathématiques de l'Université de Cedarville en 1996 et son MBA de l'Université de la Liberté en 2013. Elle est Certified QuickBooks ProAdvisor et membre de la Georgia Society of CPAs et de l'American Institute of CPAs. Kim a été avec Loggins Kern et McCombs depuis 2011.
Michel Bell, comptable fiscaliste chez Loggins, Kern, & McCombs. Michel a obtenu son baccalauréat en comptabilité de l'Université d'État de Géorgie en 2016 et sa maîtrise en fiscalité de l'État de Géorgie en 2018. Elle est membre de l'organisation fiscale Tau Alpha Chi et passera l'examen de CPA en 2020. Michel a rejoint Loggins, Kern , & McCombs en 2019.
